Il rapporto Pandora Papers evidenzia l'inadeguatezza dell'UE nella lotta ai paradisi fiscali

Il tanto atteso rapporto Pandora Papers di Europol è stato finalmente pubblicato la scorsa settimana, rivelando che 7.5 trilioni di euro sono detenuti in conti offshore a livello globale, di cui circa 1.5 trilioni di euro appartengono agli interessi dell'UE. Questa sorprendente rivelazione arriva in un momento in cui Bruxelles ha cercato di intensificare la lotta contro i crimini finanziari come l'evasione fiscale, il riciclaggio di denaro e la frode degli investitori, tutti aiutati dal tipo di macchinazioni descritte negli esplosivi documenti trapelati.

La "lista nera" dei paradisi fiscali del blocco era destinata a costituire uno strumento importante in questa battaglia, sebbene la rimozione di famigerati paradisi come le Isole Cayman dalla lista ne abbia indebolito l'efficacia. Mentre i Cayman hanno sicuramente fatto passi avanti nell'affrontare il problema, la decisione di eliminarli dall'elenco appena otto mesi dopo la loro aggiunta iniziale è stata etichettato “straordinario” da alcuni spettatori. Nel frattempo, l'UE ha i suoi fuochi da spegnere quando si tratta di evasione fiscale: da una corsa all'imposta sulle società al ribasso alla natura losca dei suoi organi di regolamentazione, molte cose relative alle tasse sembrano essere marce nello stato di Bruxelles .

Demoni dal vaso di Pandora

Il rapporto di Europol è stato illuminante non solo in termini di come ha esposto l'entità dell'evasione fiscale in tutto il mondo, ma anche all'interno delle norme e delle strutture della stessa UE. Secondo i suoi risultati, oltre l'80% delle reti criminali coinvolte sono attive nell'ambito della legalità del quadro imprenditoriale dell'UE, mentre sono state responsabili di aver sottratto circa 45.9 miliardi di euro di entrate fiscali solo nel 2016. Ben il 98% dei beni criminali non viene mai recuperato.

La notizia è enormemente imbarazzante per Bruxelles, che ha fatto abbastanza scalpore spettacolo per aver represso per molti anni un simile accordo subdolo. Ha fatto qualche progresso sull'argomento, anche se ogni successo è stato limitato e qualificato. Ad esempio, la Procura europea ha elaborato oltre 1,000 casi presunti di uso fraudolento di fondi UE nei suoi primi tre mesi di operatività, ma gli unici casi portati finora hanno coinvolto somme insignificanti, presumibilmente a causa della sua misera €44.9 milioni bilancio. Quel che è peggio, solo un paradiso fiscale ripetutamente nominato nei Papers (Panama) si trova nella lista nera dell'UE, suggerendo che il meccanismo potrebbe non essere altro che una tigre di carta.

La questione delle Cayman

La decisione di tagliare la lista nera appena due giorni dopo la pubblicazione dei Papers è stata tanto inspiegabile quanto inopportuna. Le Isole Cayman erano un'omissione controversa dalla lista, nonostante il fatto che fossero aggiunto appena otto mesi prima e che è quasi universalmente riconosciuto che la loro intera economia ruota attorno all'attrazione di investimenti attraverso e al coinvolgimento in trucchi finanziari.

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Per essere onesti nei confronti dell'arcipelago caraibico, negli ultimi tempi hanno cercato di fare ammenda con l'Europa, poiché il incontro tra il loro ministro dei servizi finanziari e diversi eminenti funzionari dell'UE dimostra. Tra l'altro, la questione delle Cayman quadro della titolarità effettiva è stato discusso, che è attualmente oggetto di una riforma che dovrebbe entrare in vigore entro il 2023. L'assetto esistente è da anni una spina nel fianco dell'UE, perché non richiede alle imprese locali di aderire alla trasparenza e alla rendicontazione fiscale internazionali norme.

Tali problemi di trasparenza hanno portato a curiosi casi di frode sulle Cayman. Il caso del Port Fund (TPF) di Cayman è uno dei più illustrativi, visto che il suo ex manager, Mark Williams, ha potuto insediare al suo posto due nuovi manager dopo le prime accuse di frode nei suoi confronti. Presentati come "direttori indipendenti", diversi importanti stakeholder del Fondo Portuale - l'Autorità Portuale del Kuwait (KPA) e l'Istituto Pubblico per la Sicurezza Sociale (PIFSS) - hanno affermato che erano tutt'altro, sostenendo che non avevano indagato sulle accuse di frode e stavano ricevendo le loro ordini di marcia da Mark Williams, così come dagli ex manager di Port Link Marsha Lazareva e Saeed Dashti, entrambi già condannato di frode in una materia correlata. 

KPA e PIFSS hanno successivamente chiesto il permesso di citare in giudizio TPF e il gestore del fondo per comportamento fraudolento, che un tribunale delle Cayman finalmente consentito – la prima volta che i tribunali delle Cayman consentono agli investitori di un fondo di presentare crediti derivati ​​per conto del fondo contro la sua direzione. Mentre il caso funge da buffet per molti dei problemi della Cayman derivanti dal suo ruolo di paradiso fiscale, la sentenza potrebbe aprire una marea di azioni legali di follow-up da parte di investitori frodati dalla loro gestione in modi labirintici - resi parzialmente possibili dal lassismo vantaggioso leggi sulla proprietà.

Mettere in ordine la casa

La mossa dei Cayman di riformare la legislazione, quindi, è stata accolta a Bruxelles, ma abbondano le critiche sul fatto che le riforme proposte non andranno abbastanza lontano. Peggio ancora, si può affermare che l'UE è colpevole di trascurare altri partiti trasgressori per ragioni di convenienza. Gli Stati membri di Malta e Cipro, ad esempio, sono sede di alcune pratiche fiscali molto dubbie, che rendono piuttosto ipocrita la posizione passivo-aggressiva di Bruxelles nei confronti delle Cayman. Tanto più che alcune normative dell'UE non sono all'altezza.

Ad esempio, il codice di condotta del 1997, l'atto legislativo che disciplina le questioni fiscali dal punto di vista dell'UE, è stato gridando alla riforma per decenni. Invece, Lussemburgo, Irlanda e Paesi Bassi hanno approfittato delle scappatoie legali per attirare le imprese offrendo aliquote fiscali estremamente basse. Questi sono stati così efficaci che oltre un terzo degli IDE globali ora passa attraverso società di comodo olandesi, mentre l'organo di supervisione della legislazione, il Code of Conduct Group, ha ripetutamente respinto la pratica come "innocuo", spingendo altri membri dell'UE a seguire l'esempio in una corsa fiscale al ribasso.

Tuttavia, Bruxelles punta al suo championing di una tassazione minima globale del 15% per le società, che sarà introdotta nei prossimi mesi. Eppure l'iniziativa lascia molto spazio agli standard per scivolare ulteriormente - e molti sono convinti che anche quel "minimo" si rivelerà un termine improprio. Ciò significa che la cultura della tolleranza e della deriva che è stata promossa sotto lo status quo probabilmente continuerà. Se l'UE vuole mantenere la credibilità in termini di atteggiamento nei confronti dell'evasione fiscale ed evitare accuse di ipocrisia nel sanzionare altri per lo stesso, deve prima riconoscere i Pandora Papers per il sistema di allarme che sono e intraprendere azioni pertinenti per ripulire i propri atto.

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